(单选题)1: 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A: 目标设定
B: 风险偏好
C: 内部环境
D: 信息沟通


(单选题)2: 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。
A: 内部牵制阶段
B: 内部控制阶段
C: 内部控制结构阶段
D: 内部控制整合框架阶段


(单选题)3: 不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。
A: 内部环境
B: 控制活动
C: 资金使用
D: 检查监督


(单选题)4: ()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。
A: 剩余风险
B: 固有风险
C: 静态风险
D: 动态风险


(单选题)5: 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A: 企业文化
B: 内部审计
C: 人力资源政策
D: 公司治理结构


(单选题)6: 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
A: 中央企业
B: 地方企业
C: 民营企业
D: 所有企业


(单选题)7: 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A: 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B: 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C: 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D: 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功


(单选题)8: 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A: 经营、财务报告及合规三个类别
B: 经营、信息及合规三个类别
C: 信息、财务报告及监察三个类别
D: 经营、信息及监察三个类别


(单选题)9: 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A: 信息与沟通
B: 监察
C: 控制环境
D: 控制活动


(单选题)10: 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A: 经营目标
B: 财务报告目标
C: 谨慎性目标
D: 合规性目标


(多选题)11: 关于内部控制的定义，说法正确的有（）。
A: 内部控制是一种全员控制
B: 内部控制是一种全面控制
C: 内部控制是一种全程控制
D: 内部控制是由董事会实施的


(多选题)12: 内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。
A: 企业文化
B: 内部审计
C: 人力资源政策
D: 公司治理结构


(多选题)13: 上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A: 控股子公司
B: 金融衍生品交易
C: 关联交易
D: 对外担保


(多选题)14: 公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。
A: 增长
B: 风险
C: 报酬
D: 股东增加值


(多选题)15: 内部环境包括的内容有()。
A: 治理结构
B: 结构设置及权责分配
C: 内部审计
D: 人力资源政策


(判断题)16: 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。
A: 错误
B: 正确


(判断题)17: 公司会计政策前后各期需保持一致。
A: 错误
B: 正确


(判断题)18: 公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。
A: 错误
B: 正确


(判断题)19: 董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。
A: 错误
B: 正确


(判断题)20: 在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
A: 错误
B: 正确

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