单选题

1.从银行提取现金备用，登记现金日记账的依据是（ ）
A.现金付款凭证
B.现金收款凭证
C.银行存款付款凭证
D.银行存款收款凭证


1.2.在填写现金支票时，需按规定在阿拉伯数字金额前面加符号“￥”，其作用是（ ）。
A.为了美观
B.表明货币种类并防止作弊
C.银行与企业约定的符号
D.无实际意义


2.3.出纳收款后，必须在相关的凭证上加盖（ ）
A.款已收印章
B.收款日期印章
C.现金付讫印章
D.现金收讫印章
E.*


3.4.出纳人员在办理收款后，应在（ ）上加盖“收讫”的戳记，以避免重收。
(*)A.记账凭证
B.原始凭证
C.收款凭证
D.付款凭证
A.记账凭证
B.原始凭证
C.收款凭证
D.付款凭证


4.5.现金收款凭证上填写的日期应该是（ ）
A.收取现金的日期
B.编制收款凭证的日期
C.原始凭证上注明的日期
D.登记总账的日期


5.6.送存或提取现金要有安全措施，一般应由（ ）到银行，数额较大时，最好用专车接送，必要时可进行武装押运，以确保现金的安全。
A.出纳1人
B.2人以上
C.3人以上
D.4人以上


6.7.下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（ ）
A.企业现金收入应于当日送存开户银行
B.企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付
C.企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金
D.企业因采购地点不固定、交通不便及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用。


7.8.张进报销差旅费1600元，退给出纳员现金400元，结清原预借款，该笔业务应计入管理费用的金额是（ ）元。
A.1600
B.400
C.2000
D.1200


8.9.现金日记账是由出纳人员按（ ）的顺序逐日逐笔登记
A.收付业务金额大小
B.收付业务发生
C.先记收入后记支出
D.先记支出后记收入


9.10.库存现金限额指国家规定的由（ ）给各单位核定的一个保留现金的最高额度。
A.金融机构
B.开户单位
C.开户银行
D.商业银行


多选题
1.下列关于钱账分管制度说法正确的是（ ）
A.出纳工作应由指定的专职或兼职人员担任
B.会计和出纳可由一人兼任
C.不是出纳人员，不得直接收付现金
D.审核工作应由会计主管或企业其他指定的会计人员来完成


10.2.针对现金管理制度，以下说法错误的是（ ）
A.出纳人员下班前应将所有的现金送存银行
B.出纳人员可将单位日常开支使用的备用金存放办公桌内
C.为保证现金安全，出纳人员可以将备用金存入个人存折
D.库存现金，包括纸币和铸币，应分类保管


11.3.下列符合支票管理规定的是（ ）
A.现金支票只可以提取现金，不能办理转账
B.作废的现金支票应放入碎纸机内
C.不得出租、出借支票
D.现金支票必须在付款单位的存款余额内


12.4.下列符合现金保管制度的是（ ）
A.超过库存现金限额的现金应在当日下班前送存银行
B.超过库存现金限额的现金应在次日下班前送存银行
C.库存现金限额内的现金下班后可以存放在出纳人员的抽屉里过夜
D.库存现金限额内的现金下班后必须存放在保险柜内


13.5.下列现金收入的业务流程操作正确的有（ ）
A.当面清点现金，做到一笔一清
B.开具收款收据，第二联加盖单位财务专用章并交付款人
C.收款收据第三联加盖“现金收讫”章
D.根据未经审核的记账凭证登记现金日记账


14.6.根据《现金管理暂行条例》的规定，可以使用现金的是（ ）
A.工资及工资性津贴
B.各种符合国家规定发放的奖金
C.结算起点以上的支出
D.必须随身携带的差旅费


15.7.应在现金收、付款记账凭证上签字的有（ ）等。
A.制单人员
B.出纳人员
C.审核人员
D.会计主管


16.8.下列票据无效的是（ ）
A.更改出票日期
B.更改票据中文大写金额
C.更改收款人
D.更改票据阿拉伯数字金额


17.9.在开户单位收取现金的情形下，符合现金管理规定的是（ ）
A.从本单位库存现金限额中支付
B.从开户银行提取现金支付
C.从本单位的现金收入中直接支付
D.从借用外单位的现金中支付


18.10.下列选项中符合现金使用范围的业务有（ ）
A.发放职工工资56473元
B.公司食堂购买农副产品支付价款6400元
C.办公室购买办公用电脑2台，合计价款11000元
D.支付差旅费预借款4000元


判断题
1.“坐支现金”指单位将收入的现金直接用于支付的行为。（ ）
A.正确
B.错误


19.2.因特殊情况需要坐支现金的，应事先向开户银行提出申请，由开户银行根据有关规定进行审查，核定开户单位的坐支范围和坐支限额。（ ）
A.正确
B.错误


20.3.现金支票的密码是由电子密码器根据支票名称、日期、金额自动生成的一组16位密码，将这组密码填入支票密码区即可。（ ）
A.正确
B.错误


21.4.出纳人员提取备用金时，只需要在现金支票的正联出票人签章处加盖银行预留印鉴。（ ）
A.正确
B.错误


22.5.各单位需按银行核定的库存现金限额保管、使用现金，超过库存现金限额的现金，应及时存入银行。（ ）
A.正确
B.错误


23.6.出纳人员外出办理现金缴存业务时，应将保险柜钥匙交给其他会计人员保管，不得随身携带。（ ）
A.正确
B.错误


24.7.现金发放时，如果是直接发放给领款人，要当面清点并由领款人签字，如果是他人代为领款的，应由代领人签字。（ ）
A.正确
B.错误


25.8.单位可以利用银行存款账户代其他单位、个人存入或支取现金。（ ）
A.正确
B.错误


26.9.收款收据可以在财会用品店购买，也可以由单位根据自己的需要设计印刷（可设计为手写版的收款收据，也可设计为电脑版的收款收据），无须到税务部门领购。（ ）
A.正确
B.错误


27.10.出纳人员收取现金时，可以多笔收款业务一起办理，以节省业务办理时间。（ ）
A.正确
B.错误


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