(单选题)1: ( )是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务。
A: 应收账款
B: 现金
C: 存货
D: 短期投资
(单选题)2: 下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。
A: 货币类流动资产
B: 货币资金
C: 实物类流动资产
D: 债权类流动资产
(单选题)3: 假定企业每月现金需要量为160000元,现金及有价证券的每次转换成本为30元,有价证券的月利率为0.6%,则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为()元。
A: 80000
B: 40000
C: 20000
D: 160000
(单选题)4: 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()
A: 订货点的变化
B: 销售额变化对销售利润的影响
C: 坏账成本变化
D: 管理成本的变化
(单选题)5: 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。
A: 机会成本
B: 管理成本
C: 坏账成本
D: 短缺成本
(单选题)6: 企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。
A: 资产组合
B: 债务组合
C: 筹资组合
D: 资本结构
(单选题)7: 下列各项中,不属于商业信用筹资缺点的是()。
A: 时间一般较短
B: 如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C: 在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D: 限制少
(单选题)8: 在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。
A: 低于
B: 等于
C: 高于
D: 不确定
(单选题)9: 企业从收到尚未付款的材料开始,到以现金支付该货款之间所用的时间是()。
A: 现金周转期
B: 应付账款周转期
C: 存货周转期
D: 应收账款周转期
(单选题)10: 下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。
A: 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B: 银行短期借款具有较好的弹性
C: 资金成本较高
D: 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
(单选题)11: 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是( )要求的现金持有量。
A: 交易动机
B: 补偿动机
C: 谨慎动机
D: 投资动机
(单选题)12: 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()
A: 开设的中心越多，闲置的资金也越多
B: 设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多
C: 在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷
D: 可以忽略开设集中银行的缺陷
(单选题)13: 关于短期融资券的分类不正确的是()
A: 按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B: 按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
C: 按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D: 按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
(单选题)14: ( )是在顾客提前付款时给予的优惠。
A: 订货点
B: 现金折扣
C: 折扣期限
D: 信用期限
(单选题)15: 下列各项中,属于存货的成本的是( )。
A: 储存成本
B: 机会成本
C: 管理成本
D: 坏账成本
(单选题)16: ( )是指由发行人卖给经纪人,然后由经纪人再卖给投资者的融资券。
A: 国内融资券
B: 经纪人代销的融资券
C: 直接销售的融资券
D: 非金融企业的融资券
(单选题)17: ()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等
A: 长期投资
B: 固定资产
C: 存货
D: 短期投资
(单选题)18: 基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有。
A: 补偿动机
B: 交易动机
C: 谨慎动机
D: 投资动机
(单选题)19: ()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准
A: 信用标准
B: 信用条件
C: 收账政策
D: 确定订货点
(单选题)20: 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是()。
A: 企业愿意承担风险的大小
B: 企业临时性筹资能力的强弱
C: 金融市场投资机会的多少
D: 企业对现金流量预测的可靠程度
(单选题)21: 制定信用政策不包括()
A: 确定订货点
B: 信用标准
C: 信用条件
D: 收账政策
(单选题)22: 现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A: 交易动机
B: 持有成本
C: 短缺成本
D: 转换成本
(单选题)23: 关于存货的功能表述不正确的是()
A: 储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行
B: 储存必要的产品，有利于企业固定资产投资
C: 储备必要的产成品，有利于销售
D: 适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产
(单选题)24: 下列各项中,不属于债权类流动资产的是()。
A: 应收账款
B: 固定资产
C: 预付账款
D: 应收票据
(单选题)25: 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通,这便属于( )。
A: 正常的筹资组合
B: 冒险的筹资组合
C: 保守的筹资组合
D: 短期资金筹资
(单选题)26: 现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益
A: 交易动机
B: 转换成本
C: 持有成本
D: 短缺成本
(单选题)27: ()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系
A: 银行短期借款
B: 短期融资券
C: 商业信用
D: 流动负债
(单选题)28: ()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。
A: 经济批量
B: 再订货点
C: 保险储备
D: 数量折扣
(单选题)29: 下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()
A: 筹资的成本低
B: 发行短期融资券的风险比较大
C: 发行短期融资券的弹性比较小
D: 发行短期融资券的条件比较严格
(单选题)30: 以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()
A: 储备资产
B: 货币资金
C: 生产资产
D: 成品资产
(单选题)31: 某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。
A: 1600
B: 3200
C: 3000
D: 8000
(单选题)32: 以下不属于流动资产特点的有()
A: 周转慢
B: 时间短
C: 周转快
D: 易变现
(单选题)33: 除()外均属于存货的归口分级控制
A: 财务部门对存货资金实行统一管理
B: 资金的归口管理
C: ABC分类管理
D: 资金的分级管理
(单选题)34: 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资
A: 1
B: 2
C: 3
D: 4
(单选题)35: 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()
A: 货币类流动资产
B: 货币资金
C: 实物类流动资产
D: 债权类流动资产
(单选题)36: 除()外均属于银行短期借款
A: 信用借款
B: 担保借款
C: 长期借款
D: 票据贴现
(单选题)37: 除()外均属于商业信用筹资的缺点
A: 时间一般较短
B: 如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C: 在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D: 限制少
(单选题)38: ( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而取得的借款。
A: 担保借款
B: 长期借款
C: 信用借款
D: 票据贴现
(单选题)39: ()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
A: 材料
B: 在产品
C: 应收账款
D: 库存商品
(单选题)40: ()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券
A: 直接销售的融资券
B: 金融企业的融资券
C: 国内融资券
D: 经纪人代销的融资券
(单选题)41: 关于流动资产特点的表述不正确的是()
A: 流动性差
B: 流动性强
C: 周转速度快
D: 形态多样性
(单选题)42: 以下几项除()外均是现金的综合性控制手段
A: 力争现金流人与流出同步
B: 实行内部牵制制度
C: 及时进行现金的清理
D: 公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
(单选题)43: ( )是企业为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间。
A: 订货点
B: 现金折扣
C: 折扣期限
D: 信用期限
(单选题)44: 除()外均属于实物类流动资产
A: 材料
B: 应收账款
C: 产成品
D: 库存商品
(单选题)45: 下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。
A: 机会成本
B: 管理成本
C: 坏账成本
D: 短缺成本
(单选题)46: ( )是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下,决定现金最佳持有量的一种方法。
A: 逐批测试法
B: 成本分析模型
C: 存货模型
D: 米勒一欧尔现金管理模型
(单选题)47: ( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。
A: 国内融资券
B: 经纪人代销的融资券
C: 直接销售的融资券
D: 非金融企业的融资券
(单选题)48: 企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。
A: 企业良好的信用地位
B: 企业资产的收益性
C: 正常情况下的现金需要
D: 非正常情况下的现金需要
(单选题)49: 通常情况下,企业持有现金的持有成本()。
A: 与现金余额成反比
B: 与持有时间成反比
C: 与有价证券的利息率成正比
D: 是决策的无关成本
(单选题)50: 以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是()
A: 资金成本较高
B: 限制较多
C: 银行资金充足
D: 有些银行要求对企业有一定的控制权
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